Lutte contre la Fraude Interne

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Première partie: Connaître les différents types de fraude interne

1- Des coûts significatifs pour les entreprises

Coûts directs
Coûts indirects

2- Quelles sont les modalités d'exécution et les grandes typologies?

Détournements d'actifs
Falsification d'états financiers
Corruption

3- Quelles sont les entreprises les plus touchées?

Répartition des fraudes par type et taille d'entreprises

CAS PRATIQUES

Deuxième partie: Mieux détecter et sanctionner les fraudes internes

1- Profil des auteurs et cartographie des risques

Profil des auteurs (revenus, type d'emplois, sexe, diplômes, âge...)
Développement d'une analyse de risques par secteurs, activités et emplois sensibles

2- Outils de détection

Procédures les plus pertinentes
Prise en compte de la taille des entreprises et du type d'auteurs (dirigeants/ non dirigeant)

3- Quelles sanctions?

Les fraudes faiblement judiciarisées
Quelques retours d'expériences

CAS PRATIQUES

⇒ La démarche pédagogique inclut un QCM en fin de session.